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碧桂园90后出纳被抓！挪用4800万（wàn）
来源（yuán）：www.ys.en.linyi.liaocheng.jixi.ww38.viennacitytours.com | 发（fā）布（bù）时间：2021年（nián）07月（yuè）30日
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炸（zhà）锅（guō）！碧桂（guì）园90后出纳
盗取（qǔ）4800万打赏主播、打游（yóu）戏、交女（nǚ）友…
近日，济南（nán）一封（fēng）刑事（shì）判（pàn）决书爆出，碧桂（guì）园（yuán）山东区一名内部（bù）员工利（lì）用财务系统内部（bù）监管不力的漏洞（dòng），挪用公款4800余万（wàn）元，金（jīn）额之（zhī）大，令（lìng）人咂舌。
根据判（pàn）决书显示，员工李某年仅27岁（suì），大学（xué）专科（kē）文化，2018年（nián）12月至2020年4月，担任珠海碧优管理（lǐ）咨询服务公司济南大区的出纳，为山东泰安（ān）碧桂（guì）园提供财（cái）务核算服务（wù）。
在此期间，李某利用（yòng）职务之（zhī）便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信息……
将「泰安市碧桂园、碧桂园地产集团有（yǒu）限公司」两个账户资金4800余万元转（zhuǎn）到自（zì）己的个人账户。
截止至案（àn）发（fā），李某已将挪用资（zī）金挥霍（huò）一空：
主（zhǔ）播打赏2303万元；
游（yóu）戏充值（zhí）1511万元（yuán）；
娱乐消费（fèi）、借款给他人等961万元；
其他支出49万元。
那他具体是怎么操作（zuò）的？为什么长（zhǎng）达1年之（zhī）久（jiǔ）都没有被发现？
2
手握4个网银（yín）U盾（dùn），自由转账（zhàng）
本案（àn）中，山东泰（tài）安碧桂（guì）园开了两个银（yín）行（háng）账户，一个银行账户两（liǎng）个网银U盾，共（gòng）有四个。
做过（guò）财务的都知道，为了防止（zhǐ）贪（tān）污发（fā）生，公司的u盾（dùn）一般是两个人拿着，一个负责制单，一个负（fù）责复核（hé）或管理之类的。
但是山东泰安碧（bì）桂园的 4个网银U盾，都是由出纳李某自己（jǐ）保管和使（shǐ）用。
根据判决书，两个账户都是其他同事去开的，至（zhì）于两个账户的4个U盾为什么（me）会（huì）全落在（zài）一个小（xiǎo）出纳（nà）手里，碧桂园现在也查不清（qīng）楚。
按照要求，出纳李某（mǒu）应该将其中的2个复核盾（dùn）邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是他没（méi）有邮寄，领导部（bù）门（mén）也并没有追问。
李某手握4个U盾，是怎么瞒天过海的？主要分以（yǐ）下（xià）三个阶段：
第一个阶（jiē）段，2019年5月份之前。
李某发现使用这两个网银（yín）U盾通过“珠（zhū）海碧优”公（gōng）司的SAP企（qǐ）业管（guǎn）理系统向集团资金池申请资（zī）金（jīn），系统自动审批，没（méi）有金额（é）限制，也不需要“珠海碧优（yōu）”领导（dǎo）的审批。
第二个阶段，2019年（nián）5月份（fèn）之（zhī）后，资金划（huá）转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资金行（háng）不通了。他（tā）又以付监管资金（jīn）的名义发起资金划转。
第（dì）三个阶段，他发现“泰安市碧桂园”基本户里（lǐ）面没有钱了（le），已经（jīng）无法挪（nuó）用，他又开始打（dǎ）起了其他账户的主（zhǔ）意（yì）。
据悉（xī），李某（mǒu）因负责十余个碧桂园（yuán）旗下项目（mù）公司的（de）资金结（jié）算（suàn）工作，总计117个账户，所以，他可以登入SAP企业管理（lǐ）系（xì）统，查看总部（bù）对其他（tā）子公（gōng）司的付款流程，这个流程是其他（tā）子公司自己操（cāo）作的，李某也能操作修改（gǎi）。
碧桂园上千万的公款被无端端的挪用了，竟然无人过问？
根（gēn）据李某的描述，他（tā）的领导检（jiǎn）查财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下就过关了，后续也没有人（rén）提出异（yì）议。
更讽刺的是（shì），碧（bì）桂（guì）园最后在银行的（de）提醒下，才反应（yīng）过来（lái）。
2020年（nián）4月30日（rì），李某使（shǐ）用（yòng）“泰（tài）安（ān）碧桂园”渤海银行账户向其个人账户转账63万元。
因（yīn）渤海（hǎi）银行有内部规定，对（duì）于（yú）大于50万的（de）支出都会进行核实。
5月6日，渤海银行（háng）就打电话（huà）给“泰安碧桂园”财务负责人（rén）核（hé）实，他们（men）才发（fā）现这笔钱（qián）转向了李某的建（jiàn）行账户（hù）。
李某见（jiàn）无法再隐瞒下去了，就向公司同事承认了其挪用公（gōng）司4800余万元的事。在公司陪（péi）同下，到（dào）沂水（shuǐ）县公安（ān）局城区（qū）派出所投案自（zì）首。
最终，李（lǐ）某（mǒu）因职务（wù）侵占罪追究其刑事责任；其具有自首情（qíng）节，自愿认（rèn）罪认罚（fá），判处有期徒刑（xíng）十（shí）二年。
3
碧桂园财务（wù）监控漏洞（dòng）
网（wǎng）友评论（lùn）亮（liàng）了
碧（bì）桂园有钱~
碧桂园，财务内控堪忧~
5、资金财（cái）务分（fèn）析、岗位轮换、内（nèi）审等等存（cún）在内控漏洞（dòng）。
从上述（shù）案例中（zhōng）可以（yǐ）看出，碧桂园财务存在以下漏洞：
1、银行（háng）U盾保管的内控漏洞；
2、资（zī）金收付（fù）审（shěn）批（pī）管理的（de）内控漏洞；
3、资金核对、对账的内控（kòng）漏洞；
4、银行账（zhàng）户管理、收付款和信息（xī）系统的内（nèi）控漏洞（dòng）；
对于企业来（lái）说（shuō），财务监（jiān）管绝不能仅仅依靠员工个（gè）人遵纪守法，每个企业都应该有一套完整的内控体系（xì），而碧桂园的财务漏洞，则暴露（lù）出对（duì）于内审的不（bú）重视，所（suǒ）以才造（zào）成了（le）惨（cǎn）剧的（de）发生（shēng）。
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